Quanto uma pequena empresa paga de imposto?

Saber quanto uma empresa de pequeno porte paga só de imposto é uma das principais dúvidas que os novos empresários têm antes de começar seu novo negócio. Isso porque, quando não cumpridos corretamente, os encargos podem comprometer seriamente o planejamento financeiro. Neste post, você aprende tudo sobre o assunto e evita complicações no futuro. Acompanhe!

Quando se procura por quanto uma pequena empresa paga de imposto, normalmente você encontrará diversas siglas, por exemplo, IRPJ, CSLL, Cofins; ICMS, ISS e outras. 

Por isso, é fundamental que todo novo empresário entenda que a ausência de pagamento de alguma dessas tarifas podem comprometer seriamente o seu planejamento. 

Isso porque, o não cumprimento poderá levar à aplicação de multas e até mesmo de suspeita de sonegação fiscal. 

Sabendo da importância dos aspectos tributários no Brasil, preparamos este post para te ajudar a evitar dores de cabeça no futuro. Veja: 

 

  • Quais são os regimes tributários no Brasil
  • Quais são os impostos que uma pequena empresa deve pagar
  • Agora que você já sabe quanto uma empresa pequena paga de imposto, conheça a Tupi Brazil Solution! 

Quais são os regimes tributários no Brasil?

Antes mesmo de saber quanto uma pequena empresa paga de imposto é importante que você entenda quais são os regimes tributários que a sua empresa pode se enquadrar.

Entre eles estão:

  • Simples Nacional;
  • Lucro Real; 
  • Lucro Presumido.

É preciso estar enquadrado no regime correto, pois você poderá perder dinheiro ao pagar mais impostos do que precisa. 

Por isso, você poderá contar com um profissional de contabilidade, pois ele poderá te auxiliar e analisar qual regime tributário é o mais adequado às características do seu negócio. 

A seguir, você encontra informações mais detalhadas sobre cada um deles. Continue a leitura!

Simples Nacional

O regime Simples Nacional é exclusivo para as empresas que possuem faturamento de até R$4,8 milhões por ano.

Esse é o mais recomendado para o pagamento de impostos de pequenas empresas e microempreendedores individuais (MEI).

O objetivo desse regime é ser um sistema simplificado, uma vez que é possível pagar todos os impostos por meio de uma única guia, conhecida como DAS

Lucro Presumido

Depois do Simples Nacional, o Lucro Presumido é o regime tributário mais adotado por pequenas empresas.

É um regime optativo para as empresas que faturam até R$78 milhões por ano. Neste caso, o cálculo é considerado de forma prévia pela lei e considerando a atividade exercida. 

Portanto, pode-se dizer que o Lucro Presumido é calculado conforme o faturamento. No caso de companhias de serviços, o valor é de 32%, e de comércio, 8%. 

É cobrado 15% de CSLL e IRPJ sobre o lucro mais o montante dos demais impostos. 

Lucro Real

Ao contrário do Simples Nacional, o Lucro Real é indicado para empresas de grande porte, onde o seu faturamento deve ser maior que R$78 milhões por ano. 

Abaixo desse valor, o seu enquadramento é facultativo – exceto para as empresas que atuam no mercado financeiro, como bancos e cooperativas de crédito, por exemplo. 

Nele, o CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) e o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) são contabilizados com base no lucro real da companhia, apurado no período contábil. 

Quais são os impostos que uma pequena empresa deve pagar

Em via de regra, as pequenas empresas precisam pagar cerca de 8 impostos. No entanto, as taxas variam de acordo com o regime tributário escolhido. 

Para os empresários que estão enquadrados no Simples Nacional, os valores de todos os impostos são somados e pagos por meio da guia DAS

Já aqueles que estão enquadrados no Lucro Presumidos, precisam realizar o cálculo e o pagamento de cada um deles individualmente. 

A seguir entenda melhor quais são os impostos que devem ser quitados e quanto uma pequena empresa paga de imposto. 

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

O IRPJ considera o faturamento que a empresa obteve nos últimos 12 meses e a sua alíquota é de 15% do Lucro Real ou Lucro Presumido. 

Já no Simples Nacional, a taxa gira em torno de 0% a 0,54% para atividade de indústria ou comércio e pode chegar até 0,84% para prestadores de serviços.

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

A CSLL é um imposto que acompanha o regime tributário definido para a apuração do IRPJ

A taxa é de 9%, exceto instituições financeiras, de capitalização e de seguros privados, em que pode-se chegar até 15%. 

As empresas que optam pelo Simples Nacional e que atuam na indústria ou comércio têm a alíquota semelhante ao IRPJ, podendo chegar a 0,79% para prestadoras de serviço e 2,53% para as demais. 

Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social

O Cofins é um imposto federal e é apurado de acordo com a receita bruta das companhias. Ele é destinado aos fundos de previdencia e assistencia social e da saúde pública. 

O cálculo depende do regime em que a empresa se enquadra, se ela é optante ou não da incidência cumulativa, sendo a alíquota de 3% ou 7,6%.

Para as enquadradas no Simples Nacional, a taxa varia de 1,6% para comércio e indústria, 2,42% 

PIS/ Pasep

O Programa de Integração Social (PIS) e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (Pasep)  são benefícios pagos para os colaboradores de empresas privadas e do setor público. 

No Simples Nacional, a taxa pode chegar a 0,38% no comércio e na indústria. 

ISS – Imposto Sobre Serviço

O ISS é um imposto municipal que considera o preço do serviço prestado como base de cálculo, podendo variar entre 2% e 5% dependendo do município. 

No Simples Nacional, a taxa é de 2% a 4,65% quando o faturamento da empresa chega a R$ 1,8 milhão. 

Os profissionais autônomos, que atuam como prestadores de serviços, também precisam pagar o ISS.

ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

O ICMS é estadual cobrado somente quando ocorrer alguma transação de produtos entre Estados, por exemplo, São Paulo para o Rio de Janeiro. 

CPP – Contribuição Previdenciária Patronal 

O CPP é o imposto atribuído à seguridade social. A sua alíquota varia entre 2,75% e 4,6% para indústria e comércio e de 4% a 7,83% para serviços de empresas enquadradas no Simples Nacional. 

Porém, para os demais regimes tributários, a taxa é de 20%, mensurada sobre a folha de pagamento.

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados

É o tributo cobrado das companhias que produzem ou importam produtos, ou seja, as indústrias.

A alíquota é calculada considerando o preço de venda do produto e as taxas são estipuladas na Tabela do IPI (TIPI). Para o Simples Nacional, existe uma alíquota padrão de 0,5% cobrada somente das indústrias.

Agora que você já sabe quanto uma empresa pequena paga de imposto, conheça a Tupi Brazil Solution!

Ao longo desse conteúdo você pode ver o quanto uma empresa pequena paga de imposto. 

É claro, que para realizar os cálculos corretamente, você pode e deve contar com um profissional, pois somente ele conseguirá analisar o melhor regime tributário e fazer os cálculos de impostos corretamente. 

Para isso, você pode contar com a Tupi Brazil Solution!

Hoje a Tupi Brazil Solution é mais do que uma das principais empresas no setor contábil no Brasil. 

Há mais de 4 décadas no mercado, a Tupi Brazil Solution tem auxiliado os gestores no planejamento financeiro, fiscal e contábil no âmbito nacional e internacional.

Gerenciar uma empresa e empreender não é uma tarefa simples e por isso, as questões financeiras, contábeis e fiscais não devem se tornar um problema para você.

Por isso, é fundamental compreender a importância de se contratar uma empresa de contabilidade que o contador seja consultivo na sua empresa, para atuar em parceria com a sua organização, no desenvolvimento na prática de seus processos e sistemas integrados.

Pois, profissionais qualificados colaboram diretamente para o crescimento da sua organização, evitando que problemas tomem o seu tempo e comprometam o seu crescimento.

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